6月起將實施更嚴格的反洗錢措施!日本將收緊加密貨幣監管?
張詠晴
2023-05-24 13:45

根據日本共同社報導,日本立法者決定從 6 月 1 日起,開始實施更嚴格的反洗錢(AML)措施 Travel Rule(國際轉帳規則),以追蹤加密貨幣交易、打擊洗錢和其他犯罪活動。

Travel Rule 要求處理加密資產轉移的金融機構,在處理加密貨幣交易的同時,必須將用戶資訊傳送給下一個機構,這些資訊包括發送方和接收方的姓名和地址。

上述所提加密資產,包括與美元、商品等掛鉤的穩定幣或加密貨幣。而若有人不服從上述反洗錢措施,將面臨刑事處罰。 

呼應 G7 會議上討論的議題

一如日前剛落幕的 G7 會議上各國成員所表達的立場,為因應 DeFi、點對點交易所衍生的風險,各國需規範個人之間的加密資產轉移,必要時將加強防制洗錢金融行動工作組織(FATF)指引的執行,要求處理超過 3000 美元加密貨幣交易的金融機構,必須披露發款人的姓名、地址和帳戶資訊。

雖然日本是少數幾個擁有相對明確加密立法的國家,加密貨幣相關犯罪依然猖獗,根據 Coincub 的 2022 年加密犯罪年度報告,日本在加密貨幣相關犯罪損失金額方面排名第六,損失超過 12 億美元。

日本是最早引入加密貨幣法規的國家之一,即便日本監管機構金融廳(FSA)在 Mt.Gox 和 Coincheck 交易所發生重大駭客攻擊後,收緊了對加密貨幣交易所的規範。但該國現已放寬了對加密貨幣平台的監管要求,積極擁抱 Web3。

修改現行嚴格的加密貨幣稅法

原則上日本政府將投資加密貨幣所獲得的利潤,歸為「雜項收入」,並於 2018 年 2 月起,實行「加密貨幣稅收全方案」。相較於對股票以及外匯市場徵收的 20% 稅率,日本國稅廳大幅提高向加密貨幣收取的資本利得稅,所有從事加密貨幣投資活動的用戶,都必須向政府繳納其所得的 15%~55%。

除此之外,根據外媒報導,目前日本加密貨幣發行商,必須為其持有的代幣支付 30% 的公司稅,即使他們沒有透過出售來獲得利潤。

不過在去年 12 月,自民黨批准了一項提案,從 2023 年 4 月開始,可放寬對虛擬貨幣相關企業的徵稅規定。

公布 Web3 白皮書

今年4月,日本執政黨自民黨的 Web3 項目團隊發表《Web3 白皮書:邁向人人都能使用數位資產的時代》,以「Japan is back, Again.」為題,針對日本加密貨幣產業發展框架提出一系列建議。包括:

  1. 修改稅收法規,為加密貨幣創造一個更友好的環境,例如不對持有其他公司發行代幣且短期內不進行交易的公司收稅,以及建議允許投資者進行自行評估,且只有當投資人將加密資產兌換為法幣時才進行徵稅。
  2. 敦促各政府部門和機構支持日本會計師協會制定會計指南。
  3. 制定DAO相關立法。
  4. 由公私部門共同協力建立NFT合法商業模式。
  5. 強調建立穩定幣註冊流程和建立自律組織的重要性。
  6. 加速審查國外代幣的上架流程、使審查過程更透明等。